IRP개인형 퇴직연금)의 모든것 설명과 특징 및 세액공제, 연금저축(개인연금)과 비교

IRP개인형 퇴직연금)의 모든것 설명과 특징 및 세액공제, 연금저축(개인연금)과 비교

100세 시대를 위한 노후 준비와 연말정산 혜택까지 챙길 수 있는 개인형 퇴직 연금통장 IRP에 대하여 정리해 보았습니다. 기업 퇴직 시 퇴직금을 받는 활용 목적 rarr수령과 함께 진행하여 일시금 출금 or 개인 납입한 금액과 합산해 55세 이후 연금으로 수령 가능 rarr연금 수령 시, 퇴직소득에 대한 세금 3040 감면 혜택 노후 준비와 세재 혜택 받는 활용 목적 rarrIRP 연 700만 원 납입하면, 연말정산으로 100만 원가량 돌려받을 수 있어요.

IRP와 연금저축개인연금의 공통점

IRP 계좌도 연금저축펀드개인연금펀드와 비슷하게 세액공제와 더불어 추가적인 세금 혜택이 있습니다. 추가적인 세금혜택은 바로 과세이연과 저율과세, 분리과세입니다. 과세이연이란 원래 납부한다는 세금을 납부하지않고, 연금 수령 시로 세금납부를 미뤄주는 것을 뜻합니다. 과세이연을 하게 되면 기존에 납부해야했던 양도소득세와 배당소득세를 계좌에서 더 운용하게 되어 복리의 효과를 받을 수 있는 엄청난 장점입니다.

저율과세는 더 낮은 세율을 적용해준다는 것을 뜻합니다. 원래 15.4%인 양도소득세와 배당소득세를 나이에 따라 부과되는 연금소득세(5.5%, 4.4%, 3.3%)로 바뀌어 세금 혜택을 받을 수 있는 것입니다. 분리과세는 말 그대로 소득과 분리해서 과세한다는 뜻입니다.

IRP 통장 세액공제

연말정산에서 세액공제는 냈던 세금을 공제해서 환급해준다는 말입니다. 연말정산 후 바로 돌려받는다는 말인 것입니다. 위에서 말씀 드렸던 개인형 IRP의 납입한도 중 세액공제를 받을 수 있는 금액은 현재 기준으로 1년에 700만원까지 입니다. 2022년 세제개편안을 통해 2023년부터는 1년에 900만원으로 늘어났습니다. 세금감면 대상인 700만원과 900만원은 연금저축에 대한 금액도 포함한 금액입니다. 예를들어 만약 연금저축펀드개인연금펀드와 개인형 IRP 통장 2가지를 모두 관리한다면, 2가지 입금액의 합 중 현재는 700만원까지, 2023년부터는 900만원까지 세금감면 대상입니다.

IRP 계좌의 세액공제율은 총급여액에 따라 차이가 있습니다.

개인형 IRP 해지 및 중도인출

연금저축을 연금개시 전 해지하거나 어떤 부분 인출하는 경우 등등 소득세가 부과되어 불이익을 볼 수 있으므로 신중히 판단하여야 합니다. 다만, 부득정 사유에 해당하는 경우 연금소득세율을 적용하므로 먼저 해당 여부를 살펴보아야 합니다. 연금저축보험의 경우 상품라인업 특성상 연금개시 전 어떤 부분 인출이 불가능하여 해약모두 인출하여야 하는 경우가 있을 수 있습니다. 해지중도인출 시 과세 중도인출이 가능했던 경우는 무주택자가 생활 최초 주택을 구매한 구입한 구입한 경우, 본인이나 가족을 부양하기 위한 목적 등이 있습니다.

세금감면 등 세금감면 제공

IRP를 가입하는 가장 큰 이유는 바로 세금 혜택입니다. IRP에 납입된 금액은 연 700만 원까지 세액공제가 가능합니다. 그렇지만 연 700만원의 경우 IRP금액만 포함된 것이 아닙니다. 세액공제를 받는 금액은 IRP와 연금예금 상품의 금액이 합산돼서 계산됩니다. 만약 연금저축과 IRP를 같이 가지고 있는 사람이라면 세금감면 한도가 다릅니다. IRP의 경우 700만원 한도까지 세액공제가 가능하고 연금저축의 경우 400만원까지 세액공제가 가능합니다.

두상품을 모두 가지고 잇는 경우라면 퇴직연금DC,IRP 및 연금예금 합산 400만 원과 추가로 퇴직연금DC, IRP, 300만원으로 세액공제13.2지방소득에 대한 세금 1.2 포함해서 가능합니다.

퇴직소득에 대한 세금 절감

수년 혹은 수십년을 다닌 직장에서 퇴사를 했다면 퇴직금을 받게 되지만 그렇지만 보편적인 경우라면 퇴직소득세를 부담하지만, 만약 퇴직금을 IRP계좌로 수령한 후 만 55세 이후 연금으로 수령하게 되면 연금수령 기간에 따라 퇴직소득세의 30에서 최대 40를 절감할 수 있음. 퇴직연금은 통상적으로 55세 이후에 수령해야 혜택을 볼 수 있어요. 즉 55세 까지는 돈이 묶일 수밖에 없습니다.는 것입니다. 그렇지만 퇴직연금은 일시적인 투자가 아니라 장기적으로 달리는 마라톤과 같다.

주식처럼 단기적으로 투자를 할 경우 차라리 IRP퇴직연금 가입은 안 하는 것이 낫다. 퇴직연금은 퇴직 후 안정되는 삶을 보장하기 위한 귀중한 자본 적립 수단이므로 자신의 상황과 목표에 맞는 상품을 선택하고 적극적이라는 자산관리를 통해 안정되는 퇴직 생활을 보장할 수 있도록 노력해야 합니다.

빈번히 묻는 질문