연말정산 세금감면 받는 개인형 퇴직연금(IRP) 총정리 23년 개정 반영
우리나라의 연금제도는 크게 국민연금, 퇴직연금, 개인연금 3가지 종류로 나누어 볼 수 있습니다. 그중에서 퇴직연금 중 하나인 개인형 퇴직연금 IRP와 개인연금 중 하나인 연금저축보험은 연말정산 세금감면 혜택을 최대로 높이기 위해 활용해볼 수 있는 금융상품인데요. 이 두 연금이 어떠한 방식으로 다르고 어떤 관계가 있는지 쉽고 빠르게 확인해 보겠습니다. 직장을 다녔던 분들이시라면 퇴직 후 퇴직금을 받게 됩니다. 최근에는 이 퇴직금을 직원이 퇴직 시에 단순하게 급여와 함께 지급하는 것이 아니라, 펀드나 주식에 투자해서 퇴직금을 더 불릴 수 있도록 도와주는 개인형 퇴직연금 IRPIndividual Retirement Pension이라는 금융상품이 존재합니다.
연금저축, IRP 세금감면 한도 및 납입한도
연금저축이나 IRP에 가입 후 연금을 납입하면 세금감면 혜택을 받을 수 있습니다. 즉 연말정산 때 세금을 환급받을 수 있습니다. 다만 세금공제를 받을 수 있는 저축액에 한도가 있다는 점은 반드시 기억해야 합니다. 연금저축과 IRP 세금감면 한도 금액도 다르니 잘 비교해보고 본인에게 적절한 상품에 가입하는 게 좋습니다. 간단하게 비교해 보겠습니다. 연금저축은 연 600만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
2022년까지는 이 한도가 400만 원이었는데요, 2023년부터는 정부에서 연금통장 가입을 더욱 독려하기 위해 200만 원 상향조정 되었습니다. IRP의 경우 연금예금 금액을 포함해 연 900만 원까지 세금감면 혜택을 받을 수 있습니다. 납입한도는 연금저축, IRP를 합해 연 1,800만 원입니다. 여유가 된다면 한도를 꽉 채워 납입해도 됩니다.
세금감면 한도
IRP 최대 700만 원 연금저축보험 합산연금저축보험 400만 원
여기에서 세금감면 한도가 아주 중요한데요. 세금감면 한도는 개인형 퇴직연금과 연금저축보험의 납입액을 합쳐서 계산합니다. 개인형 퇴직연금의 세금감면 한도는 700만 원이지만, 당해에 연금저축보험에 납입한 금액이 있다면야 그 금액만큼을 빼고 한도를 계산해야 합니다. 이해하기 쉽도록 예를 들어보겠습니다.
개인 IRP 가입대상적립 운용 인출 및 세제혜택
수입이 있는 사람이라면 누구나 가입 가능하며,
직역연금 가입자공무원, 사립하교직원, 군인, 별정우체국직원, 자영업자, 퇴직급여제도 미설정 근로자계속근로기간 1년 미만 자, 주 15시간 미만 자, 퇴직연금DB, DC, 기업형 IRP에 가입한 손님, 퇴직연금제도 미가입 근로자 퇴직금이 IRP에 적립되어 있는 분 모두가 해당이 됩니다. 일반적인 근로자라면 뒤에 3가지 조건에 해당이 될 것입니다.
의무 가입기간
IRP 없음연금저축보험 5년 개인형 퇴직연금은 가입을 의무적으로 유지해야 하는 기간은 없지만 연금저축보험은 최소 5년간 가입기간을 유지해야 세금감면 혜택을 받을 수 있어요. IRP 불가 주택구입, 전세보증금 등 예외연금저축보험 가능 세금감면 불이익
개인형 퇴직연금은 원칙적으로는 중도인출이 불가하지만 특정 경우 퇴직소득세의 70 정도에 해당하는 세금만 납부하고 인출을 할 수 있는데요. 연금저축보험도 긴급 인출이 불가하다고 인정되는 경우 연금소득세3.3 5.5를 내고 인출이 가능하지만 그렇지 않은 경우라면 인출 시 등등 소득세 16.5를 모두 반납해야 합니다.
퇴직 때까지 중도인출 불가일부 예외사유 있음
irp는 가입 후 최소 5년, 만 55세 까지는 중도에 인출이 불가합니다. 적금처럼 납입하다가 원할 때 바로 해지하기 힘들다. 일부 법적 예외사유가 있지만 한번 가입할 때 만기까지는 못 뺀다고 생각을 해야 합니다. 중도해지 하게 되면 원금과 운용수익에 대해 16.5의 세금이 부과됩니다. 그리고 그 기간까지 세액공제받은 금액을 다시 반납해야 할 있습니다. 이는 중도인출이 가능한 개인연금저축계좌와 IRP의 가장 큰 차이점입니다.
결론 및 요약
개인형 퇴직연금 IRP와 연금저축보험의 공통점과 차이점을 한눈에 알아보기 쉽게 정리해 보았습니다. 연말정산 환급금을 최대한 많이 받기 위해서 여러 가지 연금예금 상품을 고려 중이실 텐데요. 개인형 퇴직연금과 연금저축보험의 차이점을 잘 이해하시는데 이롭게 하는 포스팅이었나요? 나의 경제상황에 가장 적절한 연금예금 상품을 찾으셔서 풍족한 13월의 임금 받으시길 바랍니다.
자주 묻는 질문
연금예금 IRP 세금감면 한도 및
연금저축이나 IRP에 가입 후 연금을 납입하면 세금감면 혜택을 받을 수 있습니다. 자세한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.
세금감면 한도
IRP 최대 700만 원 연금저축보험 합산연금저축보험 400만 원여기에서 세금감면 한도가 아주 중요한데요. 자세한 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.
개인 IRP 가입대상적립 운용 인출 및
수입이 있는 사람이라면 누구나 가입 가능하며,직역연금 가입자공무원, 사립하교직원, 군인, 별정우체국직원, 자영업자, 퇴직급여제도 미설정 근로자계속근로기간 1년 미만 자, 주 15시간 미만 자, 퇴직연금DB, DC, 기업형 IRP에 가입한 손님, 퇴직연금제도 미가입 근로자 퇴직금이 IRP에 적립되어 있는 분 모두가 해당이 됩니다. 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.